Fjármálaráðgjafi

Ráðgjafar: Hvernig á að fresta RMDs fyrir vinnandi viðskiptavini

The Great Gildersleeve: Apartment Hunting / Leroy Buys a Goat / Marjorie's Wedding Gown (Júlí 2019).

Anonim

Krafist lágmarks dreifingar (RMDs) voru búnar til til að koma í veg fyrir að skattgreiðendur fresta öllum skattlagningu í IRA-ríkjunum og viðurkenndum áætlunum að eilífu. Þessi dreifing hefst hjá flestum skattgreiðendum 1. apríl ársins eftir árið sem þau verða 70½. Hins vegar eru nokkrar undantekningar frá þessari reglu og þeir sem enn eru að vinna á þessum aldri geta frestað dreifingu sína fyrr en síðar. En nokkrar aðstæður verða að vera fullnægjandi til að geta tekið þátt í þessu skotgat.

Þeir sem enn starfa

Ef þér líkar vel við starfið þitt svo mikið að þú vinnur ennþá þegar þú ert 70½, eða þarftu bara peningana þá getur þú átt rétt á að fresta því að taka lágmarkskröfur af áætluninni þinni . Í IRS reglum er kveðið á um að starfsmenn sem starfa á undanförnum aldri 70½ mega leyfa að fresta RMDs þeirra til 1. apríl ársins eftir árið sem þeir hætta að starfa. Til dæmis, ef þú breytir 70 ½ árið 2016 en heldur áfram að vinna í fimm ár, þá þarftu ekki að byrja að taka RMDs fyrr en 1. apríl 2022. En eftirlaunin verða sérstaklega að leyfa starfsmönnum sínum að gera þessa frestun í áætluninni skipulagsskrá til þess að þátttakendur geti gert þetta. Og auðvitað þarf þátttakandi að vera í raun að vinna fyrir vinnuveitanda. Það er ekki nóg að taka þátt í áætlun sem hefur þessa undantekningu skrifuð inn í það.

En IRS skilgreinir ekki nákvæmlega hvað það þýðir með því að "vinna" í þeim tilgangi að þessi undantekning. Svo lengi sem áætlunarmaðurinn er ennþá talinn vera starfsmaður fyrirtækisins, þá eru þeir fræðilega hæfir þessum undanþágu. Þetta þýðir að einhver sem vinnur kannski tvo daga í mánuði fyrir vinnuveitanda sína, gæti uppfyllt viðmiðin. Það kann því að behoove þá sem eru að fara að hætta störfum til að sjá hvort atvinnurekendur þeirra myndi leyfa þeim að halda áfram í mjög takmörkuðum getu til að nýta þetta skotgat. En ef IRS væri að skrifa skilgreiningu starfsmanns í þessari atburðarás sem er frávik frá þessu fyrirkomulagi, þá þurfa þátttakendur að vera tilbúnir til að byrja að taka RMDs og gætu jafnvel þurft að taka þau fyrir fyrri ár, háð því að IRS úrskurður.

Þátttakendur á áætlunum sem gera ráð fyrir þessari frestun og uppfylla atvinnuprófanir geta samt verið neyddir til að taka RMD ef þeir eiga meira en 5% af vinnuveitanda sínum. Afli hér er að hlutfall þátttakanda þátttakanda verður safnað saman með hlutfalli eignarhalds annarra félaga í nánasta fjölskyldu þátttakanda. Þess vegna verður þátttakandi sem skiptir 70½ og á 2% vinnuveitanda að byrja að taka RMDs með venjulegum frest, ef maki þeirra eða einn af krökkunum sínum, eða sambland þeirra, á meira en 3% af fyrirtækinu.

Samræmd frestun

Þátttakendur sem eiga rétt á að fresta RMDs þeirra samkvæmt þessari undantekningu verða ennþá að þurfa að taka þau frá öllum öðrum eftirlaunum og reikningum sínum. Undantekningin á þessum frestun gildir aðeins um núverandi áætlun þátttakanda sem þeir leggja sitt af mörkum. En þeir sem vilja fresta RMDs í öllum öðrum áætlunum sínum og reikningum geta verið að komast hjá þeim með því að rúlla þeim áætlunum og reikningum í áætlun núverandi fyrirtækis. En enn og aftur, skipulagsskrá núverandi skipulags verður að leyfa rollover viðbótum annarra áætlana og IRAs.

Allir RMDs sem verða að vera teknar úr öðrum áætlunum og reikningum áður en þeir eru rúllaðir inn í núverandi áætlun verða að vera afturkölluð áður en rollover er lokið. Ekki er hægt að fresta RMDs vegna frestdagar áður en rollover er lokið. Til dæmis, ef áætlunarþátttakandi snýr 70½ árið 2015 og hefur þrjú IRAs liggjandi í kring sem mun hafa RMDs 1. apríl 2016, þá verða þeir RMDs að taka áður en þátttakandi getur rúllað þeim í núverandi áætlun sína. Það skal tekið fram að núverandi skattakóði staðfestir hvorki né neitar þessari stefnu en IRS hefur ekki ennþá breyst við það í reynd. Viðskiptavinir sem vilja stunda þessa stefnu væri skynsamlegt að hafa samráð við starfandi skattgreiðanda um þetta mál áður en aðgerð er tekin.

Neðst á síðunni

Gildir þátttakendur í áætluninni, sem vinna á undanförnum aldri 70½, geta tafið að taka RMDs ef þeir eru hæfir. Sumir munu einnig vera gjaldgengir til að fresta RMDs á öllum öðrum skattgreiðslumátum sínum ef þeir geta rúllað þeim í núverandi áætlun. En það er engin tungumál í skattkóðanum sem leyfir sérstaklega þessu, þannig að þátttakendur þurfa að fara varlega á þessu sviði. Og auðvitað getur einhver forðast RMDs með því að rúlla allar áætlanir sínar og reikninga inn í Roth IRA. Fyrir frekari upplýsingar um RMDs og hvenær verður að taka þá skaltu hlaða niður Útgáfum 575 og 590 frá IRS vefsíðunni á www. ir. gov.

Vinsælar Færslur

Áhugaverðar Greinar

þRátt fyrir áhyggjur fjárfesta
Fjárfesta

þRátt fyrir áhyggjur fjárfesta

Meðan U. S. forsetakosningarnar hefur alltaf tilhneigingu til að kasta mörkuðum í óróa. Margir sérfræðingar gerðu ráð fyrir að sigur hjá Donald Trump gæti valdið vaktum sem voru meira óskipulegar en þær sem orsakast af því að vinna fyrir Hillary Clinton. Reyndar, tveimur dögum eftir kosningarnar, hefur Dow Jones Industrial Average náð hámarki í hámarki eftir að Trump sigraði áfram.
Lesa Meira
Tækni Stofnendur sjá $ 7. Verðmæti 6B á einum degi
Fjárfesta

Tækni Stofnendur sjá $ 7. Verðmæti 6B á einum degi

af Facebook Inc. ( FB ), Amazon. com AMZN ), Netflix Inc. ( NFLX ) og Alphabet Inc. ( GOOG ) sá $ 7. 6 milljörðum króna eytt úr örlögunum sínum miðvikudaginn eftir að Nasdaq 100 átti versta daginn í meira en þrjá mánuði. Stærsti taparinn var Mark Zuckerberg, Facebook, sem tapaði næstum 3 milljörðum króna samkvæmt Bloomberg Billionaires Index.
Lesa Meira