Starfslok

Inngangur til að leiðrétta óhæfilega IRA Framlög

SCP-026 After school Retention | Euclid | building / humanoid / mind affecting scp (Maí 2019).

Anonim

Stundum leggjum við í reikninginn okkar til að fjármagna IRAs okkar umfram leyfileg mörk. Sem betur fer gerir IRS kleift að leiðrétta þessi of mikið magn án refsingar, að því tilskildu að leiðréttingin sé innan ákveðins tímaramma.

Kennsla: Inngangur að starfslokáætlunum

Rétt er að bæta umframframlag til að nota tiltekna formúlu sem ákvarðar magnið sem þarf að fjarlægja. Til að hjálpa skattgreiðendur ákvarða þessar fjárhæðir veitir IRS leiðbeiningar og reglur sem þarf að fylgja. Hér lítum við á þau viðurlög sem gilda ef umframframlag eru ekki leiðrétt og leiðirnar sem umframframlag getur gerst.

Umframbætur skilgreind

Einstaklingur getur stuðlað að magni upp á ákveðinn mörk sem er tilnefndur fyrir árið ($ 5, 500 fyrir 2013 eða $ 6, 500 ef 50 ára eða eldri í lok árs). Til að forðast viðurlög þurfa einstaklingar að vera meðvitaðir um og vera innan þessara lögbundinna framlags takmarkana. Ef skattskyldur bætur einstaklingsins eru minni en lögbundin framlagsmörk er hámarksmagnið sem viðkomandi getur lagt fram jafngild þeim bótum sem hann eða hún fékk fyrir árið. Hér eru nokkur dæmi um umframframlag:

Dæmi 1

Bætur Jane er $ 50, 000 og framlagsmörk hennar eru $ 5, 500 fyrir 2013 eða $ 6, 500 ef hún er 50 ára eða eldri eftir í lok árs 2013. Framlög til IRAs Jane eru umfram $ 5, 500 / $ 6, 500 eru því umframframlag.

Dæmi 2

Bætur Jim fyrir 2013 eru $ 2, 000, þannig að framlagsmörk hans er $ 2, 000 fyrir 2013. Framlög til IRAs Jims umfram $ 2, 000 verða umframframlag.

Einstaklingur sem gerir litla eða enga bætur getur fengið framlag spousal IRA, að því tilskildu að ákveðnar kröfur séu uppfylltar. (Nánari upplýsingar er að finna í Gerð IRA Framlög á vinnumarkaðnum þínum .) Framlög umfram regluleg mörk eru einnig talin umframframlag.

Dæmi 3

Jóhannes bóta fyrir 2013 er $ 500 en hann skráir sameiginlega skattframtal hjá konu sinni og sameinuð bætur þeirra eru $ 40.000. Gerðu íslensku fjármögnun IRA framlagi ekki meira en $ 5, 500 ($ 6, 500 ef að minnsta kosti aldur 50 í lok árs) fyrir hans hönd.

Þegar leiðrétting er ekki tímabært

Til að leiðrétta umframframlag þarf einstaklingur að fjarlægja umfram upphæð og viðeigandi tekjur frá IRA með skattafylgni eigandans sem er yfirleitt 15. apríl. En ef þú gleymir því 15. apríl frestur getur þú samt verið fær um að gera leiðréttingu, þar sem einstaklingar sem leggja fram skattframtali fyrir 15. apríl fá sjálfvirka sex mánaða framlengingu á frestinum til að fjarlægja umfram upphæðina.Óákveðinn greinir í ensku umfram framlag sem ekki er fjarlægt með frestinum áföll 6% refsingu fyrir hvert ár er enn í IRA. Eins og sjá má frá eftirfarandi dæmi getur þetta verið umtalsvert magn.

Dæmi 4

Tim er eftirlifandi, en aðeins tekjur ársins 2013 eru leigan sem hann fékk frá eign sinni. Tim skilur ekki að leigutekjur séu ekki hæfilegir bætur í þeim tilgangi að stuðla að IRA, þannig að $ 5, 000 sem hann greiddi til IRA hans fyrir árið 2013 er umframframlag. Í nóvember 2013 lærði Tim að hann væri ekki gjaldgengur til að leggja sitt af mörkum til IRA árið 2012. Vegna þess að Tim mistókst að fjarlægja umfram upphæðin fyrir gjalddaga 2012, verður hann að greiða IRS refsingu á $ 300 ($ 5, 000 x 0 . 06). Að auki $ 300 myndi gilda fyrir hvert ár umfram magnið er enn í IRA.

Roth IRA umframframlag

Ólíkt Hefðbundin IRAs, Roth IRA Framlög eru háð tekjum (bætur) takmörkunum og eru aðeins leyfð ef einstaklingur er breytt leiðréttur brúttó tekjur (MAGI) falla undir ákveðin mörk. Fyrir 2013 eru þessi mörk sem hér segir:

  • $ 188, 000 fyrir einstaklinga sem skrá sig sem gjafaskráningu sameiginlega
  • $ 127, 000 fyrir einstaklinga sem skrá sem einn eða heimilisstjórinn
  • $ 10, 000 fyrir einstaklinga sem skrá sig sem gjafabréf fyrir sig

Allir Roth IRA framlög fyrir einstaklinga með MAGI umfram þessi mörk verða umfram Roth IRA framlög.

Ennfremur eru framlög til einstaklinga sem falla undir tiltekið svið takmarkað við magn sem er minna en $ 5, 500 / $ 6, 500 takmörk. Fyrir 2013 eru þessi MAGI svið sem hér segir:

  • Að minnsta kosti 178, 000 en minna en 188.000 kr. Fyrir einstaklinga sem eru giftir og senda sameiginlega aftur
  • Að minnsta kosti $ 112, 000 en minna en $ 127, 000 fyrir einstaklinga sem skrá sem einstaklingur eða yfirmaður heimilis
  • Meira en $ 0 en minna en $ 10.000 fyrir einstaklinga sem skrá sig sem hjónaband fyrir sig

Þessir einstaklingar verða að nota sérstaka formúlu (fáanleg á www. Irs .gov ) til að ákvarða hámarksupphæðina sem þeir eiga rétt á að leggja sitt af mörkum við Roth IRA.

Að stuðla að hefðbundnum og Roth IRA á sama ári

Ef einstaklingur kýs að leggja sitt af mörkum til bæði hefðbundinna og Roth IRA fyrir sama skattaárið ætti heildarframlagið ekki að fara yfir $ 5, 500 / $ 6, 500. Einstaklingur getur valið að skipta framlagi hans af ástæðum sem fela í sér eftirfarandi:

  • Vegna tekjulokans á Roth IRA framlagi getur einstaklingur einungis verið gjaldgengur til að leggja fram minna magn en $ 5, 500 / $ 6, 500 í Roth IRA. Til að njóta góðs af því að leggja fram fullan leyfilegan upphæð fyrir árið, getur einstaklingur stuðlað að mismuninum við hefðbundna IRA.
  • Einstaklingur kann að geta dregið aðeins hluta af hefðbundnu IRA framlaginu. Fyrir þá upphæð sem er ekki frádráttarbær getur einstaklingur lagt sitt af mörkum til Roth IRA, þar sem Roth IRA framlög eru ekki frádráttarbær en eru skattfrjáls þegar þau eru dreift.(Til að læra af hverju, sjá Hefðbundnar IRA frádráttarfrestar .)

Umfram gildið Þegar framlög eru gerðar á báðar tegundir af IRAs

Samkvæmt endanlegri Roth IRA reglugerð, eru beitt fyrst til hefðbundinna IRA hans og síðan til Roth IRA. Þess vegna ætti einstaklingur að stuðla að bæði hefðbundnum og Roth IRA, hvaða umfram magn myndi teljast eiga sér stað í Roth IRA.

Dæmi 5

Jim er 55 ára og hæfur til að leggja fram $ 6, 500 til IRA hans. Hann leggur $ 2, 500 í hefðbundna IRA hans og $ 4, 500 til Roth IRA hans. Þetta er $ 500 umfram leyfileg mörk. Vegna þess að framlög eru beitt til hefðbundinna IRAs áður en þau eru beitt til Roth IRAs, telst 500 $ umfram í Roth IRA. Til að leiðrétta umfram magn þarf Jim að dreifa umfram upphæðinni frá Roth IRA hans.

The Bottom Line

Þegar að stuðla að IRA, ætti einstaklingur að reyna að tryggja að framlög séu innan leyfilegra marka. Ef það er einhver vafi á því að einstaklingar ættu að hafa samráð við skattgreiðendur sína til að koma í veg fyrir umframframlag og tryggja að nauðsynlegar leiðréttingar séu gerðar á réttum tíma ef of mikið kemur fram.

Vinsælar Færslur

Áhugaverðar Greinar

Nokia fær bandaríska einkaleyfi fyrir samhæft smartphone
Fjárfesta

Nokia fær bandaríska einkaleyfi fyrir samhæft smartphone

Nokia Corp. (NOK) kann að hafa meira upp ermarnar þegar kemur að því að rúlla út vörumerki smartphones með samstarfsaðila HMD Global á þessu ári . Samkvæmt fjölmiðlum fékk finnska fjarskiptafyrirtækið einkaleyfi frá bandarískum einkaleyfa- og vörumerkisskrifstofu fyrir snjallsíma sem hægt er að brjóta saman og lítur út eins og vasaspegill.
Lesa Meira
ÞRóun Obamacare frá upphafi þess
Innsýn

ÞRóun Obamacare frá upphafi þess

Það er alltaf munur á framleiðsla og niðurstöðum, eða eins og Milton Friedman einu sinni setja það: Einn af the mikill mistök er að dæma stefnu og áætlanir með fyrirætlanir sínar frekar en niðurstöður þeirra. Sérhver áætlun er seld almenningi á góða fyrirætlun sína, en nokkuð sanngjarnt mat ætti að bíða þangað til raunverulegar niðurstöður eru ákveðnar.
Lesa Meira