Tryggingar

Hvernig á að koma í veg fyrir skattlagningu á líftryggingaferli

Ethan Nadelmann: Why we need to end the War on Drugs (Júlí 2019).

Anonim

Vildi ekki vera gott ef þú gætir framhjá öllu búinu þínu án skattlagningar? Þó að þessi atburður er mjög ólíklegt, þá eru nokkrar klárar ákvarðanir sem þú getur gert til að forðast framtíðarskattaafleiðingar. Einn léleg ákvörðun sem fjárfestar virðast gera oft er að nefna "greiða í búi mínu" sem styrkþegi í samningsbundnum samningi eins og IRA reikningi, lífeyri eða líftryggingastefna. Hins vegar, þegar þú nefnir búið sem styrkþegi þinn, tekur þú samningsbundinn kostur á að nefna alvöru manneskja og leggur fjárhagsafurðina í sannprófa ferlið. Með því að yfirgefa hluti í búi þínu eykst verðmæti búsins og það gæti haft áhrif á erfingjana þína á mjög háu fasteignaskattum . Hér sýnum við þér nokkrar leiðir til að draga úr sköttum á búi þínu og tryggja að erfingjar þínir munu njóta góðs af því eins mikið og mögulegt er.

Skattlagning líftrygginga Dánarbætur

Eitt af ávinningi þess að eiga líftryggingar er hæfileiki til að búa til mikið fé til arfleifðar þinnar ef þú ert dauður. Enn meiri kostur er sambandsskattur án endurgjalds sem lífið tryggingarfé fá þegar þau eru greidd til styrkþega þíns. Þó að tekjurnar séu tekjuskattlausir, mega þau enn vera hluti af skattskyldan búi í skattarétti. (Sjá nánar í Líftryggingartímabil: Tímabil móti fasta og Líttu á eingreiðslu líftrygginga .)

Hluti 2042 af Innri Tekjurarkostnaður segir að verðmæti líftryggingatrygginga muni tryggja líf þitt sé innifalið í brúttóboðinu þínu ef tekjurnar eru greiddar: (1) í búi þínu, annaðhvort beint eða óbeint; eða (2) til nefndir styrkþegar, ef þú átt einhverjar atvik í eigu (við munum ræða þetta hér að neðan) í stefnu þegar dauða þinn dó.

Árið 2011 stækkuðu þing og forseti Hagnaður vegna efnahagsvaxta og skattalækkunar frá 2001 til ársins 2011 og 2012. Þar af leiðandi var úthlutunarskattur bandalagsins aukinn í 5 milljónir Bandaríkjadala á mann með búi Skatthlutfall um 35% á árunum 2011 og 2012. Hinn 1. janúar 2013 var áætlað að undanþágan og vextir væru aftur á árinu 2002 af $ 1 milljón undanþágu og 55% búi skatthlutfall. Hinn 1. janúar 2013 stofnaði American Taxpayer Relief Act of 2012 hins vegar 5 milljón dala úthlutun búfjárskattar og 40% hámarkshraða.

Yfirfærsla eigendaskipta

Fyrir þá eignir sem skulda skatta, hvort líftryggingatekjur eru innifaldir sem hluti af skattskyldum bújörðum, fer eftir eignarhaldi stefnu á þeim tíma sem vátryggður hefur látist.Ef þú vilt líftrygginguna þína til að koma í veg fyrir sambandsskattlagningu þarftu að flytja eignarhald á stefnu þinni til annars aðila eða aðila. Hér eru nokkrar leiðbeiningar til að muna þegar þú tekur mið af eignarfærslu:

  1. Veldu hæfur fulltrúi / aðili til að vera nýr eigandi (það kann að vera stefnaþegi), þá skaltu hringja í vátryggingafélagið þitt fyrir rétta verkefnið, eða eigendaskipti, eyðublöð.
  2. Nýr eigandi verður greiða iðgjöld á stefnu. Hins vegar getur þú gjöf allt að $ 14.000 á mann árið 2017, þannig að viðtakandinn gæti notað eitthvað af þessari gjöf til að greiða iðgjöld.
  3. Þú verður að gefa upp öll réttindi til að gera breytingar á þessari stefnu í framtíðinni. Hins vegar, ef barn, fjölskyldumeðlimur eða vinur er nefndur nýr eigandi, getur nýr eigandi gert breytingar á beiðni þinni.
  4. Vegna þess að eigendaskipting er óafturkallanlegur atburður skaltu gæta skilnaðaraðstæðna þegar þú ætlar að nefna nýja eiganda.
  5. Fáðu skriflega staðfestingu frá vátryggingafélagi þínu sem staðfesting á eignarbreytingunni.

Líftryggingatryggingar

Önnur leið til að fjarlægja líftryggingatekjur af skattskyldum bújörðum er að búa til óafturkallanlegt líftryggingartrygging (ILIT). Til þess að ljúka eigendaskiptum getur þú ekki verið stjórnandi í trausti og þú getur ekki haldið neinum réttindum til að afturkalla traustinn. Í þessu tilviki er stefnan haldin í trausti og þú munt ekki lengur teljast eigandi. Þess vegna eru tekjurnar ekki hluti af búinu þínu. (Til að fá meiri innsýn skaltu lesa Hvenær er það góð hugmynd að nota óafturkallanlegt líftryggingartrygging? )

Af hverju að velja traust eignarhald frekar en að flytja eignarhald til annars aðila? Ein ástæða kann að vera að þú viljir samt halda áfram með lagalegan stjórn á stefnu. Eða kannski ertu hræddur um að einstaklingur getur ekki greitt iðgjöld, en í traustinu getur þú tryggt að allir iðgjöld séu greidd tímanlega. Ef styrkþegi hagnaðar eru minniháttar börn frá fyrri hjónabandi, gerir ILIT þér kleift að nefna traustan fjölskyldumeðlim sem vörsluaðila til að meðhöndla peningana fyrir börnin samkvæmt skilmálum traustsskjalsins.

IRS reglugerðir

Fjármálaeftirlitið hefur þróað reglur sem hjálpa til við að ákvarða hverjir eiga líftryggingastefnu þegar vátryggður deyr. Aðalreglan sem hefur umsjón með rétta eignarhaldi er þekkt í fjármálasvæðinu sem þriggja ára reglan, þar sem segir að allir gjafir líftryggingastefna sem gerðar eru innan þriggja ára frá dauðanum eru enn undir bandalagsskatti. Þetta á bæði við um eigendaskiptingu til annars einstaklings og stofnun ósköpunar. Svo, ef þú deyr innan þriggja ára frá flutningunni, eru allar upphæðin teknar með í búinu þínu eins og þú eigir enn stefnuna.

Önnur IRS reglugerð mun leita að einhverjum eignarhaldi af þeim sem flytja stefnuna. Við yfirfærslu stefnunnar verður upprunalega eigandinn að týna einhverjum lagalegum réttindum til að breyta styrkþegum, taka lán gegn stefnu, gefast upp eða hætta við stefnuna eða velja greiðslumöguleika viðtakanda.Ennfremur má hann ekki greiða iðgjöld til að halda reglunum í gildi. Þessar aðgerðir eru talin vera hluti af eignarhaldi eigna og ef einhver þeirra er framkvæmd, geta þau neitað því skattlagi að flytja þau. Hins vegar, jafnvel þótt stefnaflutningur uppfylli allar kröfur, geta sumir yfirfærðar eignir enn verið skattskyldar. Ef núverandi sjóðstreymi stefnunnar er hærra en $ 13, 000 gjafaskattur útilokun, mun gjafaskattur metinn og verða vegna þegar dauðlegi vátryggingartaki lést. (Til að læra meira skaltu lesa Tilnefningar til vandamála fyrir styrkþega - Part 1 og Part 2 .)

Bottom Line

Í dag er ekki óalgengt að einstaklingar séu tryggðir í lífi vátryggingarskírteini fyrir $ 500.000 til nokkurra milljóna í bætur vegna bætur . Þegar þú hefur bætt við verðmæti heimilisins geturðu verið á óvart eftir því sem bústaðurinn þinn er búinn að taka upp á reikninginn þinn, sparnað og aðrar eignir. Ef þú hefur þátt í fleiri ára vaxtarhætti er hugsanlegt að sum okkar standi frammi fyrir skattaskiptum. A raunhæfur lausn á þessu er að hámarka gjöf möguleika þína og að flytja stefnu eignarhald þegar mögulegt er á litlum eða engum gjöf-skatta kostnaður. Svo lengi sem þú býrð í þrjú ár eftir flutninginn getur búið að spara mikið magn af skatti.

Vinsælar Færslur

Áhugaverðar Greinar

Dómari Blokkir Samþykkt af Seattle Ride-Share Drivers
Innsýn

Dómari Blokkir Samþykkt af Seattle Ride-Share Drivers

Réttarhaldsfyrirtæki Uber Technologies Inc. og Lyft hlaut lítið sigur í baráttunni sinni í Seattle þegar sambandsdómari stöðvaði siðferðisreglur borgarinnar sem krefjast þess að þeir myndu umbreyta ökumönnum fyrir þjónustu sína inn í starfsmenn. Viðskiptaráð Bandaríkjanna, sem telur Uber og Lyft meðal meðlima sinna,
Lesa Meira
Hvers vegna Colt fór út úr viðskiptum (SWHC, RGR)
Fjárfesta

Hvers vegna Colt fór út úr viðskiptum (SWHC, RGR)

Saga Saga sem Colt hefur. The Connecticut-undirstaða fyrirtæki er frumkvöðull konar í byssu iðnaður. Það er fjölbreytt úrval af byssum og skotvopnum, sem hafa dregið til Ameríku ævintýra í vestri og erlendis. Þeir voru einnig valin vopn sem valin voru fyrir staðbundin löggæslufyrirtæki og byssuáhugamenn.
Lesa Meira