Starfslok

Taktu tjón af lífeyri tap

ZEITGEIST: MOVING FORWARD | OFFICIAL RELEASE | 2011 (Júní 2019).

Anonim

Ertu fastur með lífeyri sem tapast meira en helmingur af upphaflegu gildi þess? Þú ert líklega ekki sá eini. Á síðustu tveimur áratugum hefur sölumagn breytileg lífeyrisgreiðsla séð stórkostlegan vexti: hækkun frá $ 4. 6 milljarðar árið 1987 í 128 $. 4 milljarðar árið 2004. Því miður höfðu margir fjárfestar sem settu stórar fjárhæðir peninga í lífeyri en hlutabréfamarkaðinn klifraði að hámarki á árinu og hafði enga skilning á því stóra tapi sem þeir voru að horfast í augu við.

Hækkun á breytanleg lífeyri

Á þriðja áratugnum hélt New York Stock Exchange - þar sem birgðir af um 3.000 fyrirtækjum eru verslað á milli fjárfesta á hverjum degi - átti lengsta nautamarkaðinn í sögu sinni. Með S & P 500 meðaltali ávöxtunarkröfu meira en 28% á ári frá 1995 til, vildu margir fjárfestar á þessum ótrúlega tvítalsávöxtun. Fjárfestar töpuðu næstum strax áhuga á fasta lífeyri og byrjaði að flæða milljarða dollara í breytilegan lífeyri í þeirri von að nýta sér markaðslegur ávöxtun sem fjárfestingasjóðirnir bjóða í breytilegri lífeyri. The ljótur öndun fjárfestingariðnaðarins hafði skyndilega orðið fallegasta stelpan í dansinu. (Til að læra meira um fasta og breytilega lífeyri, sjá Yfirlit yfir lífeyri .)

Hæfni til að hafa tekjur vaxa Skattgreiðsla innan lífeyrissamningsins gerði þessi vara aðlaðandi fyrir Þessir skattgreiðendur leita að skattalagi á samruna sína. Fjárfestar lögðu einnig mikið traust á heimilisnöfn eins og Fidelity, MetLife, Vanguard og Prudential, til að nefna nokkrar. Fyrir marga gætu fjárfestingin í vöru sem hefur einn af þessum "reyndum og sönnu" nöfnum gert lífeyri æskilegt fjárfestingu. Þar sem lífeyrisgjöld eru oft notuð til viðbótar eftirlaunaáætlun og IRAs, ætti það ekki að koma á óvart að þeir geti einnig veitt mismunandi gerðir kröfuhafa í mörgum ríkjum. Samkvæmt lögum eru árgjöld undanþegnar kröfum kröfuhafa í ríkjum eins og Flórída, Texas og Oklahoma, svo lengi sem lífeyri var ekki keypt með sviksamlegum ásetningi. Þetta skjól veitt af lífeyri gerði þá aðlaðandi fjárfestingu fyrir þá sem hafa áhyggjur af eignarvernd.

Vöxtur ólíkra lífeyri

Þó að margir fjárfestar hafi notið tveggja stafa skilar seint á níunda áratugnum, voru margir einnig þjást af þeirri lækkun sem fylgdi á næstu þremur árum.Frá 2000 til 2003 missti S & P 500 að meðaltali 42%. Fjárfestir sem keypti 500.000.000 lífeyri árið 2000, sem fjárfest var fyrst og fremst í stórum bandarískum fyrirtækjum, gæti týnt yfir 210.000 $ í lok árs 2003. Reyndar misstu fjárfestar milljarða og allir voru skelfilegar til dauða hlutabréfamarkaðsins . Sölutæknin sem notaðar voru af breytilegum annuity sölumönnum voru víða gagnrýnd og reglur umboðsskrifstofur óx áhyggjur af vanrækslu rangfærslu.

Þekking á minni en fyrirmyndar starfsemi í fjármálakerfinu (skortur á fullri birtingu og fölsun á breytilegum lífeyri) leiddi til þess að margir fjárfestar hófu mikla menntun, eins og þeir lærðu um uppgjörið gjöld, gjöld og gjöld og lausafjárhlutfall sem tengist breytilegum lífeyri. Þá, til að bæta móðgun við meiðsli, lækkaði IRS sambandsviðskiptahlutfallið úr 28% í 20% og niður í 15% á ný og hélt áfram með venjulegan tekjuskatt af hagnaði af lífeyri (þegar hún var afturkölluð). Vopnaðir með nýja þekkingu sína og kveljast af miklum tjóni í lífeyri sínu, voru margir fjárfestar fúsir til að skipta peningunum sínum út úr breytilegum lífeyri en bratt uppgjöf gjöld gerði skipti sterkur.

Svo, hvaða valkostir eru í boði fyrir fjárfesta?

Valkostir fyrir ófullnægjandi lífeyri þín

Gefðu upp lífeyri þínu : Greiða út úr lífeyri og notaðu fé til annars konar fjárfestingar. Gakktu úr skugga um að þú hringir í líftryggingafyrirtækið fyrst til að ganga úr skugga um að það sé einhver uppgjöfargjöld sem eftir eru á samningnum.

Full 1035 Skipti : 1035 Skipti er ákvæði í skattkóðanum sem gerir ráð fyrir beinni framsöfnun fjármagns í líftryggingastefnu, fjárveitingarstefnu eða lífeyrissjóði til annars líftryggingastefnu, þóknunarstefnu eða lífeyri, án þess að skapa skattskyldan atburð.

Hlutaskipti : Þessi valkostur gerir þér kleift að skipta hluta af núverandi lífeyri fyrir aðra samninga. Þetta er almennt notað til að skiptast á hluta samningsins sem hefur enga afhendunargjald eftir. Það gerir þér kleift að halda núverandi lífeyri í gildi, þannig að viðhalda ávinningsbótum .

Skiptu yfir í annan fjárfestingareikning : Ef óhæfur lífeyri er neðansjávar (núverandi gildi er lægra en upphaflega kostnaðargrunn þinn ) getur þú rúlla yfir sjóðin í annan fjárfestingarreikning, ss einstakan verðbréfaskráningu eða samstæðureikningsreikning án þess að leggja fram skattalög. Endurgreiðslugjöld kunna að eiga við, svo vertu viss um að fara með lífeyri fyrirtækisins fyrst.

Haltu lífeyri : Ef lífeyri þín er ný, þá ertu líklega ennþá innan frestaðs söluupphæðartímabils. Þess vegna gæti lokað lífeyri ekki verið besti kosturinn, þar sem þú gætir verið höggaður með stæltur uppgjöfargjald. Í þessu tilviki gætir þú þurft að halda lífeyri í nokkra ár til að afhendingu sé gjaldfært að fara í burtu eða taka kýla og greiða frestað gjald.

Eru lífeyri tjóni frádráttarbær?

Ef ótryggt lífeyri tap er frádráttarbær, verður tapið að veruleika með því að greiða að fullu út eða gefa upp lífeyri. Kauphallir sem nota 1035 skattaákvæði verða ekki gjaldfærðar vegna tjóns vegna skatts frádráttar; Hins vegar getur nýja samningurinn viðhaldið upprunalegu kostnaðargrunninum. Mikilvægt er að hafa í huga að allir uppgjaldargjöld sem eiga við eru ekki frádráttarbærir sem hluti af áttaði tapinu.

Dæmi

Segjum að Matt keypti óhæfur lífeyri fyrir þrjú ár síðan fyrir $ 50.000. Vegna slæmrar frammistöðu fjárfestingar er lífeyri hans nú þess virði $ 40.000 og hefur uppgjöf á $ 3, 000. Þrátt fyrir það Upphæðargjaldið, Matt ákveður að greiða út lífeyri sínu og fær eftirlit fyrir $ 37, 000. Jafnvel þótt Matt hafi fengið eftirlit fyrir aðeins $ 37.000, er raunverulegt áfallið tap á lífeyri aðeins $ 10.000, þar sem afhendingu ákæra um $ 3, 000 má ekki telja sem hluti af áttað tap samkvæmt IRS stöðlum. Hins vegar, jafnvel þó að Matt sé ekki 59 ára gamall, mun hann ekki verða fyrir 10% IRS snemma afturköllunar refsingu vegna þess að þessi refsing er aðeins lögð á hagnað.

Nú þegar við höfum komist að þeirri niðurstöðu að Matt stofnaði $ 10.000 átta tap, hvar ætti það að vera tilkynnt? Ríkisendurskoðendur hafa nýlega samþykkt tvær aðferðir við skýrslugjöf um þetta áttaði tap: árásargjarn nálgun og nokkuð íhaldssamt. Íhaldssamur nálgun er að fela í sér tapið sem ýmis sérsniðin frádráttur á áætlun A, þar sem aðeins hluti af tapinu sem fer yfir 2% af leiðréttu brúttótekjum þínum ( ) er hægt að tilkynna í þessu tilfelli (þetta getur einnig verið háð Þú ert að val lágmarksskatturinn [AMT]). The fleiri árásargjarn nálgun myndi taka þig að þeirri staðreynd að tapið gæti talist venjulegt tjón sem er áfallið á gjaldfelldu ári á meðan viðskiptin eru tekin í hagnaðarskyni. Í þessu tilviki var tapið færð á línu 14 "Aðrar hagnaður og tap" ( Form 1040 í sambandsskatti) og fullt tap gæti verið dregið (án þess að AMT-mál). Ályktun

Ríkisskattstjóri 61-201 veitir lágmarks heimild til þess að hugmyndin að lífeyrisskortur væri ásættanlegt sem venjulegt tap (árásargjarn nálgun) en öruggt fjárhættuspil er að fullyrða það sem ýmislegt

hlutfallslegur frádráttur . Því miður, IRS hefur ekki gefið neinar reglubundnar leiðbeiningar um réttan hátt til að krefjast þess að tapið sé. Flestir fjárhagsáætlunarmenn munu taka þá stöðu að lífeyris tap er venjulegt tjón beint fram á framhlið sambands skattaformsins. Hins vegar er það venjulega best að láta skattareikninginn gera símtalið, þar sem þetta er án efa vafasamt svæði sem gæti verið áskorun af IRS. Í báðum tilvikum eru hugsanlegar ávinningar til að gefast upp eða skiptast á ógildum lífeyri. Réttlátur vera viss um að hafa samráð við lífeyrifyrirtækið áður en þú grípur til aðgerða þannig að þú skiljir gjöldin (ef einhver er) sem taka þátt. Eins og alltaf, mundu að viðhalda langtímahorfi með fjárfestingum þínum - þú vilt ekki byrða sjálfan þig með fjárfestingarbreytingu í dag ef það er ekki að fara að bæta við fjárhagsstöðu í framtíðinni.

Vinsælar Færslur

Áhugaverðar Greinar

IAG vs Air France-KLM: Hvers vegna IAG er fljúga hátt í Evrópu
Fjárfesta

IAG vs Air France-KLM: Hvers vegna IAG er fljúga hátt í Evrópu

Frá 31. desember 2013 til 31. desember 2015, American vöruskipti ADR) fyrir International Consolidated Airlines Group SA (OTC: ICAGY), einnig þekktur sem IAG, jókst verulega frá samkeppni Air France KLM SA (OTC: AFLYY). IAG hlutabréf hækkuðu úr 33 Bandaríkjadali. 55 til 44 $. 75 á hlut á þessum tveimur árum,
Lesa Meira
Fjárfestar þurfa að hætta að missa GoPro. Hér er af hverju
Fjárfesta

Fjárfestar þurfa að hætta að missa GoPro. Hér er af hverju

GoPro, Inc. (Nasdaq: GPRO ) er fjallað oft af kaupmenn sem stutt tækifæri. Helstu ástæður fyrir bearish viðhorf gagnvart hlutabréfum eru há gildi hennar, viðskiptamódel, aukin samkeppni, töfrandi hækkun á verði og hóflega margfeldi sambærilegra hópa. GoPro er einstakt þar sem það er ört vaxandi vélbúnaðarframleiðandi með mikla mat.
Lesa Meira